五险一金作为社会保障体系的重要组成部分，由公司代缴是职场中常见的操作，本文将通过具体案例，详细说明五险一金公司代缴的流程、计算方式及注意事项,帮助读者全面理解这一机制。
五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，其中前四项保险及住房公积金由单位和个人共同缴纳，工伤保险和生育保险完全由单位承担，以北京市某企业员工小王为例，其月薪为10000元，假设当地社保缴费基数下限为5360元，上限为26821元，公积金缴费基数下限为2320元，上限为23200元，公司选择按最低基数缴纳社保，公积金按12%比例缴纳。
养老保险：单位缴费比例为16%，个人为8%，若按5360元基数计算，单位需缴纳5360×16%=857.6元，个人缴纳5360×8%=428.8元。
医疗保险：单位缴费比例为10%，个人为2%加3元大病医疗互助金，单位缴纳5360×10%+3=539元，个人缴纳5360×2%+3=110.2元。
失业保险：单位缴费比例为0.5%，个人为0.5%，单位缴纳5360×0.5%=26.8元，个人缴纳26.8元。
工伤保险：单位根据行业风险等级确定比例，假设为0.2%，则单位缴纳5360×0.2%=10.72元，个人无需缴纳。
生育保险：单位缴费比例为0.8%，个人无需缴纳，单位缴纳5360×0.8%=42.88元。
住房公积金：单位和各按12%比例缴纳，基数10000元，则双方各缴纳10000×12%=1200元。
将上述项目汇总，公司每月需为小王缴纳五险一金总额为857.6+539+26.8+10.72+42.88+1200=2677元，个人缴纳部分为428.8+110.2+26.8+1200=1765.8元，合计每月从工资扣除1765.8元，公司总成本为10000（工资）+2677（五险一金）=12677元。
需要注意的是，社保缴费基数需根据职工上一年度月平均工资确定，新入职员工则首月按合同约定工资或当月工资作为基数，若工资低于下限，按下限缴纳；高于上限，按上限缴纳，公积金缴存比例可在5%-12%间自主选择，部分企业可能选择较低比例或按最低基数缴纳,这会影响员工实际到手收入及长期福利。
公司代缴流程通常为：每月5日前，单位向社保局及公积金中心申报缴费基数和金额，通过银行账户划款，社保局将个人部分计入个人账户，员工可通过“国家社会保险公共服务平台”或当地人社APP查询缴费记录，确保公司足额缴纳，若公司未按时缴纳,员工可向劳动监察部门投诉或申请劳动仲裁。
五险一金的重要性体现在多个方面：养老保险累计缴费满15年退休后可领取养老金，医疗保险可报销门诊住院费用，失业保险在非自愿失业期间可领取失业金，工伤保险和生育保险分别提供工伤保障和生育津贴，公积金可用于购房贷款、租房提取或退休提取，长期足额缴纳五险一金,是员工职业安全和未来生活的重要保障。
在实际操作中，部分企业可能存在未按实际工资基数缴纳、漏缴或少缴等问题，若小王的实际工资为15000元，但公司仍按5360元基数缴纳社保，不仅违反《社会保险法》，还会导致小王养老金、医保报销额度等权益受损，员工需定期核对缴费基数,发现问题及时维权。
跨地区就业时，五险一金需办理转移手续，养老保险可通过“掌上12333”APP在线转移，医疗保险和公积金需到原参保地办理转出手续，确保缴费年限连续计算，对于灵活就业人员，可选择以个人身份参加职工社保或城乡居民社保，但无法享受工伤保险和生育保险,公积金也只能以个人缴存者身份开户。
相关问答FAQs
Q1：公司按最低基数缴纳五险一金，是否合法？
A：不合法，根据《社会保险法》，用人单位应按职工实际工资作为社保缴费基数，且缴费基数不得低于当地下限，若工资低于下限，按下限缴纳；高于上限，按上限缴纳，公司为降低成本按最低基数缴纳，属于违法行为，员工可向当地社保监察机构投诉,要求补缴差额并加收滞纳金。
Q2：离职后五险一金如何处理？
A：离职后，五险一金可办理停缴或转移，养老保险和医疗保险可累计缴费年限，可通过原单位或当地社保局办理暂停缴纳；若新单位已参保，需办理转移手续，转移资金包括个人账户储存额及部分统筹基金，公积金可办理销户提取，需提供离职证明、身份证等材料，或转移至新单位公积金账户，建议在离职前确认新单位是否支持社保公积金转入,确保缴费连续性。
